Capital de Trabajo y Flujo de Efectivo

Elaborado por

Geissell Rodríguez
Maryubis Soto
Yahilili Sánchez

Importancia del Capital de Trabajo y Flujo de Efectivo

Importancia del Capital de Trabajo

y el Flujo de Efectivo

—El Capital de Trabajo es importante ya que es el recurso económico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el flujo de ingresos y egresos.

—El Flujo de Efectivo es quien mide la liquidez (dinero que entra en la empresa en un período determinado).

Capital de Trabajo

—Corta vida de los activos involucrados.

—Dinamismo.

—Dependencia ciclo productivo.

—Divisibilidad.

—Sensibilidad a determinar factores.

Flujo de Efectivo

—Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo.

—Cumplir con sus obligaciones, como pago de dividendos y cumplir con las necesidades de financiamiento externo.

—Evaluar las razones de las diferencias entre utilidad neta y los cobros y pagos de efectivos asociados.

FLUJO DE EFECTIVO

Es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación.

Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.